Wat is FIRPTA en hoeveel houdt de IRS in wanneer ik mijn Miami-eigendom verkoop?

FIRPTA is verreweg de meest gestelde vraag van buitenlandse verkopers van Amerikaans vastgoed. Het mechanisme is eenvoudig: wanneer een buitenlandse persoon Amerikaans vastgoed verkoopt, is de KOPER (of diens afwikkelingsagent) verplicht 15% van de bruto verkoopprijs in te houden en binnen 20 dagen na de sluiting aan de IRS over te maken.

Drie tarieven, afhankelijk van de transactie

• 15% standaard, geldt bij de meeste transacties met buitenlandse verkopers.
• 10% verlaagd, verkoopprijs ≥$300.000 maar ≤$1.000.000, EN de koper tekent een verklaring dat hij het pand als persoonlijke woning zal gebruiken.
• 0% vrijstelling, verkoopprijs ≤$300.000 EN kopersverklaring voor persoonlijke woning (geen IRS-indiening vereist).

Hoe u het grootste deel van uw inhouding sneller terugkrijgt

Als uw werkelijke federale belastingplicht op de winst lager is dan de inhouding van 15% op de brutoprijs (zeer gebruikelijk), heeft u twee routes:

1. Dien Formulier 8288-B in VÓÓR de sluiting, vraag een inhoudingscertificaat aan op basis van de werkelijk verwachte winst. Bij toekenning wordt de inhouding aan de sluitingstafel verlaagd of geëlimineerd. Verwerkingstijd: 90 dagen, begin op tijd.
2. Dien een Amerikaanse belastingaangifte (Formulier 1040-NR) in NA de sluiting, claim de overbetaling als teruggave. Gebruikelijke verwerkingstijd: 6–12 maanden.

Veelvoorkomende fouten die echt geld kosten

• Het indieningsvenster voor Formulier 8288-B missen, zodra de sluiting heeft plaatsgevonden, zit u vast aan het wachten op een 1040-NR-teruggave.
• De staatskant vergeten, Florida heeft geen inkomstenbelasting op staatsniveau, andere staten wel. In Florida geldt alleen de federale FIRPTA.
• Aannemen dat de makelaar het regelt, dat doet hij niet. FIRPTA is de verantwoordelijkheid van de verkoper; de title company voert uit maar bedenkt geen strategie.

“FIRPTA is geen belasting, het is een vooruitbetaling op een belasting die al dan niet verschuldigd is. Het inhoudingscertificaat bestaat juist zodat u de IRS niet 18 maanden lang renteloos geld leent.”