O que é FIRPTA e quanto o IRS reterá quando eu vender minha propriedade em Miami?

FIRPTA é a pergunta mais feita por vendedores estrangeiros de imóveis americanos. O mecanismo é simples: quando uma pessoa estrangeira vende imóveis nos EUA, o COMPRADOR (ou seu agente de liquidação) deve reter 15% do preço bruto de venda e enviar ao IRS dentro de 20 dias após o fechamento.

Três taxas, dependendo do negócio

• 15% padrão, aplica-se na maioria das transações com vendedor estrangeiro.
• 10% reduzida, preço de venda ≥US$300.000 mas ≤US$1.000.000, E o comprador assina declaração juramentada de que usará a propriedade como residência pessoal.
• 0% isenção, preço de venda ≤US$300.000 E declaração juramentada do comprador para residência pessoal (não é necessário protocolar no IRS).

Como recuperar a maior parte da sua retenção mais rápido

Se sua obrigação tributária federal real sobre o ganho for menor que a retenção de 15% sobre o preço bruto (muito comum), você tem duas rotas:

1. Protocole o Formulário 8288-B ANTES do fechamento, solicite um Certificado de Retenção baseado no ganho esperado real. Se concedido, a retenção é reduzida ou eliminada na mesa de fechamento. Tempo de processamento: 90 dias, comece cedo.
2. Protocole uma declaração de imposto americana (Formulário 1040-NR) DEPOIS do fechamento, reivindique o pagamento em excesso como reembolso. Tempo de processamento comum: 6-12 meses.

Erros comuns que custam dinheiro real

• Perder a janela de protocolo do Formulário 8288-B, uma vez que o fechamento acontece, você fica esperando um reembolso 1040-NR.
• Esquecer o lado estadual, A Flórida não tem imposto estadual de renda, mas outros estados têm. Compradores/vendedores da Flórida enfrentam apenas FIRPTA federal.
• Assumir que o corretor cuida disso, eles não cuidam. FIRPTA é responsabilidade do vendedor; a empresa de títulos executa mas não estrategiza.

“FIRPTA não é um imposto, é um pagamento antecipado de um imposto que pode ou não ser devido. O certificado de retenção existe precisamente para que você não empreste ao IRS dinheiro sem juros por 18 meses.”