¿Cómo me permite un intercambio 1031 diferir las ganancias de capital en una propiedad de Miami?
Un intercambio de tipo similar de la Sección 1031 le permite diferir el impuesto sobre ganancias de capital reinvirtiendo los ingresos de la venta en otra propiedad de inversión en EE.UU. dentro de cronogramas estrictos: 45 días para identificar la propiedad de reemplazo, 180 días para cerrar. Los vendedores extranjeros pueden usar 1031 pero la retención FIRPTA aún aplica a menos que se combine con un Certificado de Retención.
La Sección 1031 del Código de Rentas Internas de EE.UU. es la herramienta de diferimiento de ganancias de capital más poderosa en el libro de jugadas de bienes raíces. Utilizado correctamente, convierte a Miami en una máquina de capitalización con eficiencia fiscal, las ganancias se trasladan a través de intercambios indefinidamente.
Dos cronogramas rígidos
- 45 días, desde la fecha de cierre de la venta, identifique por escrito hasta 3 propiedades de reemplazo potenciales (o siga la regla del 200% para más).
- 180 días, desde la misma fecha de cierre, cerrar en una de las propiedades de reemplazo identificadas.
- Perder cualquiera de las fechas límite = todo el intercambio falla = la ganancia completa se vuelve imponible para ese año.
Qué califica como 'tipo similar'
- CUALQUIER bien raíz de inversión en EE.UU. califica, condo por unifamiliar, terreno baldío por oficina, hotel por almacén.
- Las residencias principales NO califican (tratamiento fiscal diferente bajo la Sección 121).
- La propiedad extranjera NO califica, debe ser de EE.UU. a EE.UU.
- La propiedad personal (autos, arte) fue eliminada de 1031 en 2018.
Requisito de Intermediario Calificado
No puede tocar los ingresos de la venta. Un Intermediario Calificado (QI), un tercero independiente, retiene los fondos entre la venta y el cierre de la propiedad de reemplazo. Elija un QI antes de comenzar la venta. Su tarifa va de $750 a $1,500 por intercambio.
FIRPTA + 1031, el matiz del vendedor extranjero
- FIRPTA estándar: 15% del precio bruto de venta retenido al cierre.
- Si la propiedad va a 1031: la retención del 15% AÚN APLICA a menos que se combine con un Certificado de Retención del Formulario 8288-B.
- Presente el Formulario 8288-B 90+ días ANTES del cierre para solicitar retención reducida/cero.
- Sin el certificado: el 15% permanece en el IRS mientras intenta completar 1031, causa común de intercambios fallidos.
“1031 no es una laguna, es política. El Congreso quiere que el capital se mueva eficientemente a través de bienes raíces estadounidenses. Los inversionistas internacionales que planifican con anticipación reciben el mismo tratamiento que los estadounidenses.”
¿Necesita una respuesta concreta?
Deje sus datos. Respondemos en un día laborable, en su idioma.